¿Cómo registrar una Operación con Sujetos No Domiciliados en el Contable SQL?

¿Qué es y para qué sirve? #

Este procedimiento permite registrar en el sistema contable las operaciones realizadas con no domiciliados , asegurando el correcto reconocimiento contable y tributario de las transacciones, incluyendo la aplicación de impuestos correspondientes .

Objetivo #

El objetivo de este manual es que el usuario pueda registrar correctamente las operaciones con no domiciliados dentro del sistema contable, garantizando el adecuado tratamiento contable, el cálculo correcto de impuestos y el cumplimiento de las obligaciones tributarias vigentes.

Contexto Normativo #

Las operaciones realizadas con sujetos no domiciliados deben registrarse considerando las disposiciones tributarias vigentes relacionadas con el Impuesto a la Renta y el crédito fiscal del IGV cuando corresponda.

La información registrada es utilizada para la generación del Registro de Compras y del Libro Electrónico 8.2 – Información de Operaciones con Sujetos No Domiciliados, requerido por SUNAT para el control de operaciones realizadas con proveedores del exterior.

Procedimiento Paso a Paso #

Ruta de Acceso #

Archivo → Entidades → Entidades Tributarias

Registrar la Entidad No Domiciliada #

1. Seleccionar Tipo de documento
2. Ingresar Numero de documento
3. Seleccionar un tipo de persona
4. Digitar la Razón Social
5. Con control +L seleccionar el País
6. Seleccionar “00” Ninguno en Convenio Doble tributación

Ruta de Acceso para Registrar la Operación #

Proceso → Ingreso de Asientos

Registrar la Cuenta de Gasto #

1. Ingresar los datos del cabecera del asiento.
2. Hacer clic en Nuevo.
3. Ingresar la cuenta contable o buscarla mediante Ctrl + L.
4. Registrar la glosa de la operación.
5. Hacer clic en Aceptar.
6. Registrar el importe correspondiente.

Registrar la Cuenta de IGV #

1. Hacer clic en Nuevo.
2. Ingresar la cuenta contable de IGV.
3. Registrar la glosa correspondiente.
4. Completar la información del comprobante.
5. Registrar el importe de la operación.
6. Seleccionar la opción Op. Sujeto No Domiciliado.

Registrar la Información del Sujeto No Domiciliado #

1. Completar los datos del sustento del crédito fiscal cuando corresponda.
2. Registrar la serie y número del documento.
3. Seleccionar la dependencia aduanera cuando aplique.
4. Registrar el año de emisión.
5. Seleccionar el tipo de renta.
6. Registrar la moneda utilizada.
7. Registrar el tipo de cambio.
8. Hacer clic en Aceptar.
9. Hacer clic nuevamente en Aceptar para confirmar la información.

Registrar la Cuenta por Pagar #

1. Hacer clic en Nuevo.
2. Ingresar la cuenta por pagar o buscarla mediante Ctrl + L.
3. Seleccionar Registrar Documento.
4. Verificar la información generada automáticamente.
5. Hacer clic en Aceptar.
6. Registrar el importe correspondiente.
7. Verificar que el asiento se encuentre balanceado.
8. Hacer clic en Grabar.

Validar la Información Registrada #

Gestión Contable → Registro de Compras

1. Ingresar al Registro de Compras.
2. Consultar la operación registrada.
3. Verificar la información del proveedor no domiciliado.
4. Confirmar que los importes se encuentren correctamente registrados.

Validar la Información para Libros Electrónicos #

Reportes Sunat → Libros Electrónicos → Libros Electrónicos → Registro 8.2 Operaciones con Sujetos No Domiciliados

1. Generar el reporte correspondiente.
2. Consultar la información registrada.
3. Verificar que la operación se visualice correctamente en el formato 8.2.

Tips #

💡 Registrar previamente la entidad tributaria antes de iniciar el asiento contable.

💡 Verificar que el tipo de renta corresponda a la naturaleza de la operación, ya que su registro es obligatorio.

💡 Validar el tipo de cambio utilizado cuando la operación se registre en moneda extranjera.

💡 Revisar la información del comprobante antes de confirmar el registro.

💡 Verificar la información en el Registro de Compras después de grabar la operación.

💡 Confirmar la generación correcta de la información en el Libro Electrónico 8.2.

Errores Frecuentes #

Error	Solución
No se habilita la opción Operación con Sujeto No Domiciliado	Verificar que el comprobante y la operación correspondan a un sujeto no domiciliado.
No permite guardar la información	Verificar que se haya completado el Tipo de Renta, ya que es un campo obligatorio.
La operación no aparece en el Registro de Compras	Revisar que el asiento haya sido grabado correctamente.
La información no aparece en el Libro Electrónico 8.2	Verificar que la operación haya sido registrada como sujeto no domiciliado.
El asiento no permite grabarse	Verificar que el Debe y Haber se encuentren

Versión #

Sistema: CONTABLE SQL

Versión: v1.1

Actualizado:2026