¿Cómo registrar compras con IGV por acreditar SPOT en Contable SQL?

¿Qué es y para qué sirve? #

Este procedimiento permite registrar operaciones de compra afectas a detracción utilizando una cuenta de IGV por acreditar SPOT. El proceso contempla la configuración de la cuenta, el registro de la compra, el pago de la detracción y la posterior generación del Registro de Compras.

Objetivo #

Registrar correctamente una compra con IGV por acreditar SPOT y procesar el pago de la detracción para generar posteriormente el asiento correspondiente en el Registro de Compras.

Procedimiento Paso a Paso #

Ruta de Acceso #

Archivos → Empresas → Propiedades de la Empresa

Configurar la cuenta de IGV por acreditar #

1. Ingrese a Cuentas Contables.
2. Haga clic en Modificar.
3. Registre la cuenta en Cuenta IGV SPOT.
4. Haga clic en Grabar.

Importante: Salga y vuelva a ingresar a la empresa para aplicar los cambios.

Ruta de Acceso #

Proceso → Ingreso de Asientos

Ingresar el asiento contable #

1. Seleccione el Sub Diario con Ctrl + L.
2. Verifique la fecha de registro.
3. Seleccione la moneda.
4. Seleccione el Libro de Registro con Ctrl + L.

Registrar la cuenta de gasto #

1. Haga clic en Nuevo.
2. Ingrese la cuenta de gasto o costo.
3. Ingrese la glosa.
4. Haga clic en Aceptar.

Registrar la cuenta de IGV SPOT #

1. Haga clic en Nuevo.
2. Ingrese la cuenta de IGV.
3. Ingrese la glosa.
4. Clic en Registrar Documento.
5. Ingrese el tipo de documento o selecciónelo con Ctrl + L.
6. Ingrese la serie y número del comprobante.
7. Ingrese la fecha de emisión y vencimiento.
8. Ingrese el RUC del proveedor.
9. Ingrese el importe de la operación en Total o Base Imp.
10. Verifique el cálculo automático del IGV.

Registrar la detracción #

1. Haga clic en Régimen Especial de IGV.
2. Registre el código de detracción o selecciónelo con Ctrl + L.
3. Registre el tipo de operación o selecciónelo con Ctrl + L.
4. Ingrese la Constancia de Depósito y Fecha de Depósito; si no cuenta con esos datos dejarlo vacío.
5. Haga clic en Aceptar.
6. Haga clic nuevamente en Aceptar para confirmar la información.

Registrar la cuenta por pagar #

1. Haga clic en Nuevo.
2. Ingrese la cuenta del proveedor.
3. Haga clic en Registrar Documento.
4. Haga clic en Aceptar.

Grabar la operación #

1. Registrar los importes en el Debe de la cuenta de gasto.
2. Registrar los importes en el Haber de la cuenta la cuenta por pagar.
3. Haga clic en Grabar.

Ruta de Acceso #

Gestión Financiera → Gestión de Cuentas Cobrar y Pagar → Cancelación de Documentos → Pagos

Registrar el pago de la detracción #

1. Ingrese la fecha del documento de provisión.
2. Ingrese el RUC del proveedor.
3. Haga clic en Buscar.
4. Seleccionar la opción Detracción.
5. Seleccione el documento y elija Solo Detracción.
6. Registre el número de constancia y la fecha de pago de la detracción.
7. Complete los datos del documento sustentatorio de pago.
8. Haga clic en Generar Pago.
9. Confirme la generación del asiento.

Importante: El documento sustentatorio debe estar previamente creado en Documento (Cuentas por Pagar).

Ruta de Acceso #

Gestión Financiera → Detracciones → Reporte de Detracciones (SPOT)

Generar el Registro de Compras #

1. Seleccione Para generar Reg. Compras.
2. Marque el documento correspondiente.
3. Digite el Mes Reg. y Año Reg. correspondiente.
4. Ingrese el Sub Diario o selecciónelo con Ctrl + L.
5. Ingrese el L./ Registro o selecciónelo con Ctrl + L.
6. Haga clic en Generar Registro de Compras.
7. Haga clic en Aceptar.

Importante: Revisar que el Mes Reg. y Año Reg. sean las correctas.

Validar el Registro de Compras #

Ruta de Acceso #

Gestión Contable → Registro de Compras

1. Haga clic en Aceptar.
2. Verifique que el comprobante se muestre en el Registro de Compras.

Versión #

Sistema: Contable SQL

Versión: 1.0

Año: 2026