¿Qué es y para qué sirve? #
Este procedimiento permite administrar la configuración de los Porcentajes de Detracción disponible en CONTABLE SQL. Esta opción permite registrar y mantener actualizados los porcentajes de detracción aplicables a los bienes y servicios comprendidos en el Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias (SPOT). Asimismo, permite definir la vigencia de cada porcentaje para que el sistema aplique automáticamente la tasa correspondiente durante el registro de las operaciones sujetas a detracción.
Objetivo #
Al finalizar este manual, el usuario podrá consultar, registrar, modificar y administrar los porcentajes de detracción utilizados por el sistema para el cálculo automático de operaciones sujetas al Sistema de Detracciones.
Contexto Normativo #
El Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias (SPOT), conocido como Sistema de Detracciones, es un mecanismo administrado por la SUNAT mediante el cual el adquirente o usuario de determinados bienes y servicios debe efectuar un depósito de un porcentaje del importe de la operación en una cuenta habilitada en el Banco de la Nación.
Los bienes, servicios, porcentajes aplicables y sus períodos de vigencia son establecidos por la SUNAT y pueden modificarse mediante actualizaciones normativas. Por ello, mantener esta configuración actualizada garantiza el correcto cálculo de las detracciones y la generación de información tributaria consistente.
Procedimiento Paso a Paso #
Ruta de Acceso #
Archivos → Tablas SUNAT → Detracción → Porcentaje de la Detracción
Consultar un Tipo de Detracción #
- Ingresar a la opción Porcentaje de la Detracción.
- Revisar el listado de bienes y servicios sujetos al régimen.
- Seleccionar el registro que se desea consultar.
- Verificar el código y la descripción correspondientes.
Registrar un Tipo de Detracción #
- Hacer clic en Nuevo.
- Ingresar el código correspondiente.
- Registrar la descripción del bien o servicio.
- Hacer clic en Grabar.
Configurar los Porcentajes #
- Seleccionar el tipo de detracción correspondiente.
- Registrar la Fecha inicial de vigencia.
- Registrar la Fecha final, cuando corresponda.
- Ingresar el Porcentaje de Detracción aplicable.
- Hacer clic en Agregar para guardar la configuración.
Modificar una Configuración #
- Seleccionar el registro correspondiente.
- Hacer clic en Modificar.
- Actualizar la información requerida.
- Hacer clic en Grabar.
Eliminar una Configuración #
- Seleccionar el registro correspondiente.
- Hacer clic en Eliminar.
- Confirmar la eliminación del registro.
Imprimir el Catálogo #
- Hacer clic en Imprimir.
- Generar el listado de porcentajes de detracción registrados.
Tips #
💡 Verificar que el porcentaje configurado corresponda al bien o servicio sujeto al Sistema de Detracciones.
💡 Revisar las fechas de vigencia antes de registrar nuevas operaciones.
💡 Mantener actualizado el porcentaje cuando la SUNAT publique modificaciones al régimen.
💡 Evitar eliminar configuraciones que ya hayan sido utilizadas en operaciones registradas.
💡 Revisar periódicamente la configuración para asegurar el correcto cálculo de las detracciones.
Errores Frecuentes #
| Error | Solución |
|---|---|
| El porcentaje de detracción aplicado es incorrecto. | Verificar el porcentaje configurado para el bien o servicio y actualizarlo según la normativa vigente. |
| No se calcula la detracción en la operación. | Revisar que el tipo de detracción y su vigencia se encuentren correctamente configurados. |
| La operación utiliza un porcentaje vencido. | Actualizar la fecha de vigencia y registrar el nuevo porcentaje correspondiente. |
| El bien o servicio no aparece en el catálogo. | Registrar previamente el tipo de detracción correspondiente antes de utilizarlo en las operaciones. |
| El reporte muestra un porcentaje distinto al esperado. | Revisar la configuración vigente y verificar la fecha de la operación registrada. |
Versión #
Sistema: CONTABLE SQL
Versión: 1.0
Año: 2026
