¿Qué es y para qué sirve? #
El IGV por Acreditar es un tratamiento contable utilizado para registrar compras cuyo crédito fiscal del IGV aún no puede ser utilizado de manera inmediata, quedando pendiente de acreditación hasta cumplir determinadas condiciones definidas por la empresa o normativa tributaria.
Sirve para:
- Registrar operaciones utilizando la cuenta contable de IGV por acreditar.
- Controlar documentos pendientes de acreditación.
- Generar posteriormente el asiento correspondiente en el Registro de Compras.
- Mantener un adecuado control tributario y contable del crédito fiscal.
Objetivo #
Al finalizar este manual, el usuario podrá registrar operaciones utilizando la cuenta de IGV por acreditar y posteriormente enviar los documentos al Registro de Compras para su acreditación.
Procedimiento Paso a Paso #
Configurar Cuenta de IGV por Acreditar #
Ruta de Acceso #
Archivos → Empresas → Propiedades de Empresa
Consignar la cuenta 16732 según su plan de cuentas, una vez grabada la información, no olvidar volver a ingresar a la
empresa para que tenga efecto los cambios
Registrar Comprobante por Acreditar #
Ruta de Acceso #
Proceso → Ingreso de Asientos
Registrar el asiento de compras con la cuenta 16732 previamente configurada.
Finalmente procedemos a Grabar el asiento registrado.
Enviar al Registro de Compras #
Ruta de Acceso #
Gestión Contable → Registro de Compras – IGV por Acreditar
- Seleccionar Del mes o Hasta el mes.
- Seleccionar Por acreditar.
- Seleccionar una opción en Agrupado por.
- Seleccionar una opción en Ordenado por.
- Clic en Aceptar.
6. Seleccionar el documento que desea acreditar.
7. Clic en Enviar Registro de Compras.
8. Seleccionar el Sub Diario donde se generará el asiento.
9. Clic en Aceptar.
Verificar que el sistema genere automáticamente el asiento correspondiente.
Tips de Experto Contable #
• Configurar correctamente la cuenta contable de IGV por acreditar antes de registrar operaciones.
• Validar que los comprobantes cumplan con los requisitos tributarios para utilizar crédito fiscal.
• Registrar correctamente la Base Imponible para evitar diferencias en el IGV.
• Revisar periódicamente los documentos pendientes por acreditar.
• Utilizar subdiarios diferenciados para un mejor control contable.
• Validar el Registro de Compras después de generar el asiento.
Errores Frecuentes #
| Error | Solución |
|---|---|
| – | – |
Versión #
Sistema: CONTABLE SQL
Versión: v1.1
Actualizado: 2026
