¿Cómo registrar compras con detracción IGV SPOT mediante Experto Contable en Contable SQL?

¿Qué es y para qué sirve? #

Este procedimiento permite registrar mediante el Experto Contable un comprobante de compra sujeto a detracción (IGV SPOT). Para realizar el registro, se debe configurar previamente la cuenta de IGV por acreditar SPOT y preparar la plantilla de compras para solicitar los datos del régimen especial.

Objetivo #

Configurar la cuenta de IGV por acreditar SPOT y la plantilla de compras con detracción, para registrar el comprobante y generar el asiento contable mediante el Experto Contable.

Procedimiento Paso a Paso #

Ruta de Acceso #

Archivos → Empresas → Propiedades de la Empresa

Configurar la cuenta de IGV por acreditar SPOT #

1. Ingresar a Cuentas Contables.
2. Hacer clic en Modificar.
3. Ingresar la cuenta en Cta. IGV SPOT.
4. Hacer clic en Grabar.

Importante: Salga y vuelva a ingresar a la empresa para aplicar los cambios.

Ruta de Acceso #

Archivos → Base de Conocimientos → Configuración

Copiar la plantilla de ventas #

1. Hacer doble clic en Base de Conocimientos.
2. Hacer doble clic en Compras y Gastos.
3. Seleccionar COMPRA MERCADERIAS – CHEQUE MN.
4. Hacer clic en Copiar Plantilla.
5. Hacer doble clic en Base de Conocimientos.
6. Hacer doble clic en Compras y Gastos.
7. Hacer clic en Copiar.

Configurar la plantilla de compras con IGV SPOT #

1. Ingresar a la plantilla creada con doble clic (Se ubica al final).
2. Cambiar el nombre.
3. Actualizar las cuentas contables.

4. Marcar en la cuenta por pagar Reg. Espec.

5. Digitar 2 – Detracción en Tipo Reg/E.

6. Ingresar la fórmula I1 en Copy Reg/E en la cuenta IGV.

7. Grabar la configuración.

Ruta de Acceso #

Proceso → Experto Contable

Seleccionar la plantilla de compra #

1. Digitar SPOT en Descripción.
2. Seleccionar con un clic el código creado.
3. Hacer clic en Aceptar.

Ingresar el asiento contable #

1. Ingresar la glosa y/o glosa adicional de corresponder.
2. Ingresar la fecha del asiento.
3. Seleccionar la moneda.
4. Hacer clic en Aceptar.

Registrar la cuenta por pagar #

1. Ingresar el RUC del proveedor.
2. Ingresar el tipo de documento.
3. Ingresar la serie y número del comprobante.
4. Ingresar la fecha de emisión y vencimiento.
5. Hacer clic en Aceptar.

Registrar la Detracción en la cta 42 #

Hacer clic en Aceptar.

1. Buscar el código de detracción mediante Ctrl + L.
2. Seleccionar el tipo de operación correspondiente.
3. Ingresar el importe en Monto Base S/.
4. Hacer clic en Aceptar.
5. Hacer clic nuevamente en Aceptar para confirmar la información.

Registrar la cuenta de IGV #

Hacer clic en Aceptar.

Grabar la operación #

1. Registrar el Total Comprobante.
2. Hacer clic en Grabar.

Ruta de Acceso #

Gestión Financiera → Gestión de Cuentas Cobrar y Pagar → Cancelación de Documentos → Pagos

Registrar el pago de la detracción #

1. Ingrese la fecha del documento de provisión.
2. Ingrese el RUC del proveedor.
3. Haga clic en Buscar.
4. Seleccionar la opción Detracción.
5. Seleccione el documento y elija Solo Detracción.
6. Registre el número de constancia y la fecha de pago de la detracción.
7. Complete los datos del documento sustentatorio de pago.
8. Haga clic en Generar Pago.
9. Confirme la generación del asiento.

Importante: El documento sustentatorio debe estar previamente creado en Documento (Cuentas por Pagar).

Ruta de Acceso #

Gestión Financiera → Detracciones → Reporte de Detracciones (SPOT)

Generar el Registro de Compras #

1. Seleccione Para generar Reg. Compras.
2. Marque el documento correspondiente.
3. Digite el Mes Reg. y Año Reg. correspondiente.
4. Ingrese el Sub Diario o selecciónelo con Ctrl + L.
5. Ingrese el L./ Registro o selecciónelo con Ctrl + L.
6. Haga clic en Generar Registro de Compras.
7. Haga clic en Aceptar.

Importante: Revisar que el Mes Reg. y Año Reg. sean las correctas.

Validar el Registro de Compras #

Ruta de Acceso #

Gestión Contable → Registro de Compras

1. Haga clic en Aceptar.
2. Verifique que el comprobante se muestre en el Registro de Compras.

Versión #

Sistema: Contable SQL

Versión: 1.0

Año: 2026