¿Qué es y para qué sirve? #
Este procedimiento permite registrar una operación de importación realizada con un sujeto no domiciliado, sustentada mediante un INVOICE. Para ello, primero se registra la entidad tributaria del proveedor extranjero y luego se ingresan los datos contables y tributarios de la operación.
Objetivo #
Registrar correctamente una importación con INVOICE de un sujeto no domiciliado, considerando los datos del proveedor, comprobante, operación y sustento correspondiente.
Procedimiento Paso a Paso #
Ruta de Acceso #
Archivos → Entidades → Entidades Tributarias
Registrar la entidad no domiciliada #
- Haga clic en Nuevo.
- Seleccionar el tipo de documento.
- Ingresar el número de documento.
- Configure la condición de No Domiciliado.
- Completar la razón social o nombres y apellidos.
- Ingresar la dirección.
- Seleccionar el tipo de entidad.
- Seleccionar los datos de País.
- Seleccionar el convenio de doble Tributación
- Completar la información fiscal correspondiente.
- Haga clic en Grabar.
Importante: Los campos País y Convenio Doble Tributación son obligatorios.
Ruta de Acceso #
Proceso → Ingreso de Asientos
Ingresar el asiento contable #
- Seleccione el Sub Diario con Ctrl + L.
- Verifique la fecha de registro.
- Seleccione la moneda.
- Seleccione el Libro de Registro con Ctrl + L.
Registrar la cuenta de gasto #
- Haga clic en Nuevo.
- Ingrese la cuenta contable o selecciónela con Ctrl + L.
- Ingrese la glosa.
- Haga clic en Aceptar.
Importante: Repita los mismos pasos si tiene mas cuentas de gastos y costos.
Registrar la cuenta de IGV #
- Haga clic en Nuevo.
- Ingrese la cuenta de IGV.
- Digite C en Libro de Compras.
- Seleccione 91 – Comprobante de No Domiciliado.
- Ingrese la serie y número del comprobante.
- Ingrese la fecha de emisión.
- Ingrese el RUC de la entidad no domiciliada.
- Ingrese el importe en No Gravado.
Registrar los datos del sujeto no domiciliado #
- Haga clic en Op. Sujeto no Domiciliado.
- Complete los datos del Sustento del Crédito Fiscal que correspondan.
- Complete los datos del Impuesto a la Renta que correspondan.
- Seleccione el Tipo de Renta.
- Ingrese el código de Moneda.
- Ingresar el Tipo de Cambio.
- Haga clic en Aceptar.
- Haga clic nuevamente en Aceptar.
Registrar la cuenta por pagar #
- Haga clic en Nuevo.
- Ingrese la cuenta del proveedor.
- Haga clic en Registrar Documento.
- Haga clic en Aceptar.
Grabar la operación #
- Registrar los importes en el Debe de la cuenta de gasto.
- Registrar los importes en el Haber de la cuenta la cuenta por pagar.
- Haga clic en Grabar.
Importante: Para la presentación de Libros Electrónicos, la operación se visualizará en el 8.5.00 – Información de operaciones con sujetos no domiciliados.
Versión #
Sistema: Contable SQL
Versión: 1.0
Año: 2026
