¿Qué es y para qué sirve? #
Este procedimiento permite configurar la estructura utilizada para generar el Estado de Flujo de Efectivo dentro de CONTABLE SQL. La configuración define los conceptos, rubros y fórmulas que intervienen en la presentación de los flujos de efectivo provenientes de actividades de operación, inversión y financiamiento, permitiendo obtener información financiera confiable para la toma de decisiones.
Objetivo #
Al finalizar este manual, el usuario podrá configurar correctamente los conceptos y fórmulas que conforman el Estado de Flujo de Efectivo.
Procedimiento Paso a Paso #
Ruta de Acceso #
Archivos > Formatos Balance > Formato Flujo de Efectivo
Configurar un Concepto del Flujo de Efectivo #
- Seleccionar el concepto que desea revisar, clic en Modificar.
- Verificar que el código SMV que se encuentre asociado.
- Verificar y clic en Grabar.
Configurar los Conceptos Totales #
- Seleccionar el concepto total que desea validar (resaltado).
- Hacer clic en Modificar.
- Revisar la fórmula asociada.
- Verificar que incluya todos los rubros requeridos.
- Hacer clic en Grabar.
Interpretación de la Configuración #
Cada concepto del Flujo de Efectivo está compuesto por uno o varios rubros contables. El sistema utiliza estos rubros para construir las fórmulas que determinarán los importes mostrados en el reporte final.
Por ejemplo:
Actividades de Operación
Incluyen movimientos relacionados con la actividad principal de la empresa.
- Cobros por ventas.
- Pagos a proveedores.
- Pagos al personal.
- Tributos pagados.
Actividades de Inversión
Incluyen movimientos relacionados con la adquisición o venta de activos.
- Compra de activos fijos.
- Venta de activos.
- Inversiones financieras.
Actividades de Financiamiento
Incluyen movimientos relacionados con la obtención o devolución de recursos financieros.
- Préstamos recibidos.
- Pago de préstamos.
- Aportes de capital.
- Distribución de dividendos.
Validaciones Contables #
Antes de generar el Estado de Flujo de Efectivo, verifique:
- Que todos los conceptos totales tengan una fórmula configurada.
- Que los rubros asignados correspondan al concepto correcto.
- Que las cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo se encuentren correctamente clasificadas.
- Que los saldos bancarios estén conciliados.
- Que el saldo inicial y final de efectivo coincidan con el Estado de Situación Financiera.
Tips #
💡 Revisar periódicamente la configuración de los rubros utilizados en las fórmulas.
💡 Verificar que cada rubro participe únicamente en el concepto que le corresponde.
💡 Realizar pruebas después de modificar cualquier fórmula.
💡 Validar que los saldos finales coincidan con las cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo del Balance.
💡 Documentar cualquier cambio realizado en la estructura del Flujo de Efectivo.
Errores Frecuentes #
| Error | Solución |
|---|---|
| El saldo final no coincide con bancos | Revisar las cuentas contables asignadas a efectivo y equivalentes de efectivo. |
| Un concepto muestra importes incorrectos | Verificar los rubros incluidos en la fórmula. |
| El flujo de operación presenta diferencias | Revisar las cuentas asociadas a actividades operativas. |
| El reporte no muestra información | Verificar que existan movimientos contables en el periodo consultado. |
| El saldo inicial no coincide con el ejercicio anterior | Revisar el cierre contable y los saldos de apertura. |
Versión #
Sistema: CONTABLE SQL
Versión: 1.1
Año: 2026
