¿Qué es y para qué sirve? #
Este procedimiento permite generar el Libro 3.6 – Detalle del saldo de la Cuenta 19: Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa desde el módulo Anexo 6.
Este libro presenta el detalle de las estimaciones registradas sobre las cuentas por cobrar cuya recuperación presenta incertidumbre, sustentando los saldos registrados en la Cuenta 19 del Plan Contable. La información generada forma parte del Libro de Inventarios y Balances y permite mantener la consistencia entre los registros contables y la información presentada en los Libros Electrónicos.
Objetivo #
Al finalizar este manual, el usuario podrá generar correctamente el Libro 3.6, verificando la información de origen, generando el archivo electrónico y validándolo antes de su presentación.
Contexto Normativo #
El Libro 3.6 – Detalle del saldo de la Cuenta 19: Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa integra el Libro de Inventarios y Balances, cuya estructura se encuentra establecida para la generación de los Libros Electrónicos.
La información registrada debe corresponder a los saldos contables del período y reflejar correctamente las estimaciones por cobranza dudosa contabilizadas por la empresa. Antes de su presentación, el archivo electrónico debe ser validado para asegurar que cumpla con la estructura definida para los Libros Electrónicos.
Procedimiento Paso a Paso #
Ruta de Acceso #
Anexo 6 → Libro 3.6 – Detalle del saldo de la Cuenta 19: Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Generar el Libro #
- Seleccionar el año y el mes del período.
- Seleccionar el Libro 3.6 – Detalle del saldo de la Cuenta 19.
- Completar la información solicitada.
- Hacer clic en Procesar.
Verificar la Información de Origen #
Ruta de Acceso
Contable SQL → Proceso → Ingreso de Asientos
- Verificar que las provisiones por cobranza dudosa se encuentren registradas en la Cuenta 19.
- Confirmar que los saldos correspondan al período que se desea generar.
- Revisar que los importes de las provisiones mantengan un máximo de dos decimales.
- Validar que la información contable se encuentre actualizada antes de procesar el libro.
Generar el Archivo Electrónico #
- Regresar al módulo Anexo 6.
- Hacer clic en Generar.
- Esperar la creación del archivo TXT.
- Hacer clic en Abrir ubicación del TXT para acceder al archivo generado.
Validar el Archivo #
- Abrir el Programa de Libros Electrónicos (PLE).
- Seleccionar la opción Validar Libros Electrónicos.
- Cargar el archivo generado.
- Ejecutar la validación.
- Revisar las observaciones mostradas por el sistema.
- Corregir la información cuando corresponda.
- Generar nuevamente el archivo hasta obtener una validación satisfactoria.
Tips #
💡 Verificar que las provisiones registradas correspondan al período que se desea presentar.
💡 Confirmar que los saldos de la Cuenta 19 coincidan con la información contable antes de generar el libro.
💡 Revisar que los importes registrados mantengan un máximo de dos decimales para evitar observaciones durante la validación.
💡 Generar el archivo únicamente cuando la información contable del período se encuentre cerrada.
💡 Validar siempre el archivo electrónico antes de realizar su presentación.
Errores Frecuentes #
| Error | Solución |
|---|---|
| El archivo no se genera correctamente. | Verificar que la información contable del período esté completa y ejecutar nuevamente el proceso. |
| Los importes presentan más de dos decimales. | Ajustar los importes de las provisiones antes de generar el archivo. |
| Los saldos del libro no coinciden con la contabilidad. | Revisar las provisiones registradas y conciliar la Cuenta 19 antes de generar el libro. |
| El PLE muestra observaciones durante la validación. | Corregir la información indicada y generar nuevamente el archivo. |
| No se encuentra el archivo TXT generado. | Utilizar la opción Abrir ubicación del TXT para acceder a la carpeta donde se almacenó el archivo. |
Versión #
Sistema: Anexo 6
Versión: 1.0
Año: 2026
