¿Qué es y para qué sirve? #

Este procedimiento permite generar el Libro 3.2 – Detalle del saldo de la Cuenta 10: Efectivo y Equivalentes de Efectivo desde el módulo Anexo 6 de CONTABLE SQL.

Este libro detalla los movimientos y saldos de las cuentas que conforman el rubro Efectivo y Equivalentes de Efectivo, proporcionando el sustento de la información presentada en el Estado de Situación Financiera. Su correcta generación garantiza la consistencia entre la contabilidad y los Libros Electrónicos.

Objetivo #

Al finalizar este manual, el usuario podrá generar correctamente el Libro 3.2, verificando previamente la configuración de las cuentas de la clase 10 y validando el archivo antes de su presentación.

Contexto Normativo #

El Libro 3.2 – Detalle del saldo de la Cuenta 10: Efectivo y Equivalentes de Efectivo forma parte del Libro de Inventarios y Balances y complementa la información presentada en el Estado de Situación Financiera.

La correcta parametrización de las cuentas contables y la validación del archivo generado permiten obtener información consistente y cumplir con los requisitos establecidos para los Libros Electrónicos.

Procedimiento Paso a Paso #

Ruta de Acceso #

Anexo 6 → Libro de Inventarios y Balances → Libro 3.2 – Detalle del saldo de la Cuenta 10: Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Generar el Libro 3.2 #

1. Seleccionar el año y el mes por presentar.
2. Seleccionar Código de catálogo.
3. Seleccionar el Indicador de Operaciones
4. Seleccionar la Oportunidad de EEFF.
5. Hacer clic en Procesar.
6. Hacer clic en Generar.

Verificar la Configuración de las Cuentas #

Ruta de Acceso #

Contabilidad → Archivos → Plan Contable

1. Buscar las cuentas correspondientes a la clase 10 – Efectivo y Equivalentes de Efectivo.
2. Verificar la configuración de cada cuenta.
3. Confirmar que las cuentas se encuentren correctamente parametrizadas.
4. Guardar los cambios cuando corresponda.

Generar el Archivo Electrónico #

1. Regresar al módulo Anexo 6.
2. Hacer clic en Generar.
3. Esperar la creación del archivo TXT.
4. Hacer clic en Abrir ubicación del TXT para acceder al archivo generado.

Validar el Archivo #

1. Abrir el Programa de Libros Electrónicos (PLE).
2. Seleccionar la opción Validar Libros Electrónicos.
3. Cargar el archivo generado.
4. Ejecutar la validación.
5. Revisar los mensajes emitidos por el PLE.
6. Corregir las observaciones cuando corresponda.
7. Generar nuevamente el archivo hasta obtener una validación sin errores.

Tips #

💡 Verificar que todas las cuentas de la clase 10 se encuentren correctamente configuradas antes de generar el libro.

💡 Confirmar que los saldos contables hayan sido conciliados antes de ejecutar el proceso.

💡 Revisar que las cuentas bancarias, cajas y equivalentes de efectivo correspondan al período que se desea presentar.

💡 Validar el archivo generado en el PLE antes de realizar la presentación del libro.

💡 Conservar una copia del archivo TXT validado como respaldo del proceso.

Errores Frecuentes #

Error	Causa	Solución	Impacto
El libro no muestra todas las cuentas de efectivo	Las cuentas de la clase 10 no están correctamente configuradas	Revisar la parametrización del Plan Contable	El libro puede generarse con información incompleta.
Los saldos no coinciden con la contabilidad	Existen diferencias o movimientos pendientes de conciliación	Revisar y conciliar los saldos antes de generar el libro	La información financiera puede resultar inconsistente.
No se genera el archivo TXT	El proceso no se ejecutó correctamente o falta información	Verificar el período y generar nuevamente el archivo	No será posible validar ni presentar el libro.
El PLE muestra errores de validación	El archivo contiene inconsistencias en la información	Corregir las observaciones y generar nuevamente el archivo	El libro no podrá presentarse correctamente.
No se encuentra el archivo generado	No se revisó la carpeta de salida o el proceso fue interrumpido	Utilizar la opción Abrir ubicación del TXT y confirmar la generación	Se retrasa el proceso de validación y presentación.

Versión #

Sistema: Anexo 6

Versión: 1.0

Año: 2026