¿Qué es y para qué sirve? #
Este procedimiento permite generar el Libro 3.5 – Detalle del saldo de la Cuenta 16: Cuentas por Cobrar Diversas desde el módulo Anexo 6 de CONTABLE SQL.
Este libro presenta el detalle de las cuentas por cobrar que no corresponden a operaciones comerciales ni a cuentas por cobrar al personal, accionistas, socios, directores o gerentes. Su finalidad es sustentar los saldos registrados en la Cuenta 16 del Plan Contable, proporcionando información detallada para el Libro de Inventarios y Balances.
Objetivo #
Al finalizar este manual, el usuario podrá generar correctamente el Libro 3.5, verificando previamente la configuración de las cuentas contables y validando el archivo electrónico antes de su presentación.
Contexto Normativo #
El Libro 3.5 – Detalle del saldo de la Cuenta 16: Cuentas por Cobrar Diversas forma parte del Libro de Inventarios y Balances y complementa la información financiera correspondiente a las cuentas por cobrar diversas.
Para obtener un archivo consistente, las cuentas contables deben estar correctamente parametrizadas y permitir el control por documentos cuando corresponda. La información generada debe validarse mediante el Programa de Libros Electrónicos (PLE) antes de su presentación.
Procedimiento Paso a Paso #
Ruta de Acceso #
Anexo 6 → Libro de Inventarios y Balances → Libro 3.5 – Detalle del saldo de la Cuenta 16: Cuentas por Cobrar Diversas
Generar el Libro 3.5 #
- Seleccionar el año y el mes del período.
- Seleccionar el Libro 3.5 – Detalle del saldo de la Cuenta 16.
- Completar la información solicitada.
- Hacer clic en Procesar.
Verificar la Configuración de las Cuentas Contables #
Ruta de Acceso
Contabilidad → Archivos → Plan Contable
- Buscar las cuentas correspondientes a la Cuenta 16 – Cuentas por Cobrar Diversas.
- Verificar que las cuentas tengan habilitada la opción Análisis por Documentos, cuando la naturaleza de la operación lo requiera.
- Confirmar que las cuentas se encuentren correctamente parametrizadas para registrar el detalle de los documentos asociados.
Generar el Archivo Electrónico #
- Regresar al módulo Anexo 6.
- Hacer clic en Generar.
- Esperar la creación del archivo TXT.
- Hacer clic en Abrir ubicación del TXT para acceder al archivo generado.
Validar el Archivo #
- Abrir el Programa de Libros Electrónicos (PLE).
- Seleccionar la opción Validar Libros Electrónicos.
- Cargar el archivo generado.
- Ejecutar la validación.
- Revisar las observaciones emitidas por el PLE.
- Corregir las inconsistencias cuando corresponda.
- Generar nuevamente el archivo hasta obtener una validación satisfactoria.
Tips #
💡 Verificar que las cuentas de la Cuenta 16 se encuentren correctamente configuradas antes de generar el libro.
💡 Utilizar el análisis por documentos en las cuentas que requieran identificar saldos pendientes por documento.
💡 Revisar que los movimientos registrados correspondan al período que se desea presentar.
💡 Conciliar previamente los saldos de la Cuenta 16 para evitar diferencias entre la contabilidad y el libro generado.
💡 Validar siempre el archivo en el PLE antes de su presentación.
💡 Conservar una copia del archivo TXT validado como respaldo del proceso.
Errores Frecuentes #
| Error | Causa | Solución | Impacto |
|---|---|---|---|
| El libro no muestra el detalle de algunas operaciones | La cuenta contable no tiene configurado el análisis por documentos cuando corresponde | Revisar la configuración del Plan Contable y generar nuevamente el libro | El detalle de las cuentas por cobrar diversas puede presentarse incompleto. |
| Los saldos no coinciden con la contabilidad | Existen movimientos pendientes de conciliación | Conciliar los saldos antes de generar el libro | La información financiera puede resultar inconsistente. |
| El PLE muestra errores de validación | El archivo contiene información incompleta o inconsistencias | Corregir las observaciones y generar nuevamente el archivo | El libro no podrá presentarse correctamente. |
| No se genera el archivo TXT | El proceso fue interrumpido o la información es insuficiente | Verificar el período y ejecutar nuevamente la generación | Se retrasa la validación y presentación del libro. |
| El archivo generado no se encuentra | No se revisó la carpeta de salida o la generación no finalizó correctamente | Utilizar la opción Abrir ubicación del TXT y confirmar la creación del archivo | No será posible validar ni presentar el libro. |
Versión #
Sistema: Anexo 6
Versión: 1.0
Año: 2026
